深交所向盾安环境下发问询函:关注连带责任互保影响

申博 2018-05-18 19:56 阅读:121

申博财经讯 5月18日消息,深交所向盾安环境下发问询函,要求说明在盾安集团出现流动性危机的情况下,公司与盾安集团、江南化工承担连带责任互保的影响。

以下为问询函原文:

关于对浙江盾安人工环境股份有限公司2017 年年报的问询函

中小板年报问询函【2018】第132 号

浙江盾安人工环境股份有限公司董事会: 

我部在对你公司2017 年度报告进行审查的过程中,关注到如下事项: 

1、2017 年年末,你公司资产负债率为67.94%。报告期内,你公司财务费用同比增长43.70%,多项负债显著增加,其中短期借款同比增长50.64%,应付票据同比增加86.34%,长期应付款同比增加460.68%,请说明: 

(1)你公司财务费用增长、短期借款增加的原因及其合理性,以及由此可能对你公司正常生产经营、运营资金需求等带来的影响。

(2)你公司应付票据余额大幅提升的原因,并结合余额变动说明公司业务模式和结算模式是否发生重大变化,如是,请说明变化的具体情况以及对你公司偿债能力的影响。 

(3)你公司长期应付款中应付盾安控股绿色债券款5 亿元的形成原因、性质和初始确认、后续计量的会计处理方法,以及是否符合《企业会计准则》的相关规定,请会计师发表明确意见。 

(4)请结合同行业平均资产负债率、流动比率、净现比及你公司债务结构、货币资金结构等因素,详细分析你公司资产负债率的合理性以及短期偿债能力。 

2、你公司股东大会审议通过了《关于关联互保的议案》,决定与盾安控股集团签订等额连带责任互保协议,担保金额为100,000万元,决定与江南化工提供20,000 万元的等额连带责任互保。请详细说明在盾安控股集团出现流动性危机的情况下,你公司与盾安控股集团、江南化工承担连带责任互保对你公司偿债能力的影响以及你公司针对上述风险拟采取的应对措施,并视情况进行风险提示。 

3、你公司原定于2018 年5 月3 日至5 月4日发行浙江盾安人工环境股份有限公司2018 年面向合格投资者公开发行公司债券(第二期)(以下简称“该期债券”)。因市场情况变化,你公司取消发行该期债券。请说明你公司取消发行面向合格投资者的公司债券对你公司运营状况、偿债能力的影响。 

4、截至报告期末,你公司共有货币资金6.34亿元、应收票据12.48亿元、应收账款0.22亿元、固定资产1.56亿元和无形资产4.08亿元,共计24.7 亿元资产存在权利受限的情况,占你公司所有者权益的55.6%,请分别补充披露相关资产权利受限的具体形成过程以及上述权利受限已经或者可能对你公司正常生产经营产生的具体影响,并结合已经或者可能产生的具体影响披露你公司拟采取的应对措施、充分提示有关风险,同时请你公司自查上述资产受限情况履行了何种信息披露义务。 

5、报告期内,你公司实现营业收入较上年同期增长42%,应收账款、应收票据分别增长22.06%和212.58%,占营业收入的22%和21%,请说明: 

(1)你公司的营销模式、信用政策在报告期内是否发生重大变化。 

(2)请结合同行业支付惯例、你公司可能承担的票据责任等因素,详细分析应收票据大幅增长的主要原因及对你公司财务状况的影响。 

(3)你公司2016 年应收票据质押比率为29.43%,2017 年应收票据质押比率为71.19%,请分析质押比率提高对你公司财务数据、日常经营可能造成的影响。 

(4)请对比分析同行业公司与你公司坏账准备计提政策,分析应收票据及应收账款余额是否存在兑付风险以及计提坏账准备的充分性及合理性。请会计师发表明确意见。 

6、报告期内,你公司净利润增长1.94%,经营活动产生的现金流量净额增长143.81%,请根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号——年度报告的内容与格式》(以下简称“《格式准则》”)第二十七条规定,结合市场环境、营销模式以及催收措施等因素详细分析净利润与经营活动产生的现金流量净额差异较大的主要原因及合理性。请会计师发表明确意见。 

7、报告期内,你公司分季度的归属于上市公司股东的净利润分别为3,893.43 万元、2,689.00 万元、-777.21 万元、3,423.48 万元,占比分别为42.19%,29.14%,-8.42%,37.10%;经营活动产生的现金流量净额分别为-52,294.13 万元、40,655.43 万元、25,041.40 万元、14,324.76 万元,占比分别为-188.60%,146.63%,90.31%,51.66%。请结合公司经营模式,充分说明第一季度经营活动产生的现金流量净额为负的原因,以及分季度收入和经营活动产生的现金流量净额不匹配的原因及合理性。 

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